ESEMPIO DI BILANCIO SINTETICO
BILANCIO DI ESERCIZIO SINTETICO AL 31-12-1998
Anagrafica Bilancio
Ragione Sociale NOME DITTA SRL VIA indirizzo, 2 CAP Comune Presidente del CdA Nome Cognome Natura Giuridica SP - SOCIETÀ PER AZIONI Comparto Industriali, Commerciali e di Servizi Attività Economica DJ 2745 - Produzione di altri metalli non ferrosi e semilavorati CCIAA MI N. REA 123456 Codice Fiscale 12345678901 Tribunale MILANO N. Reg. Società 123456
Stato patrimoniale: Attivo
Descrizione Voce Tot. Attivo
Importo % CREDITI VERSO I SOCI 0,0 0,0 IMMOBILIZZAZIONI 9064000000,0 29,0 IMMATERIALI 906000000,0 2,9 MATERIALI 5139000000,0 16,4 Immobili di proprietà 717000000,0 2,3 FINANZIARIE 3019000000,0 9,7 Crediti vs contr. / coll. / cont. 0,0 0,0 Partecipazioni 90000000,0 0,3 Azioni proprie 0,0 0,0 CIRCOLANTE 19999000000,0 64,0 RIMANENZE 5361000000,0 17,2 5361000000,0 17,2 Prodotti finiti semil.e merci 746000000,0 2,4 CREDITI 14615000000,0 46,8 Crediti a breve (separ.indic.) 13071000000,0 41,8 Crediti verso clienti 11135000000,0 35,6 Crediti verso clienti a breve 11135000000,0 35,6 ATTIVITÀ FINANZIARIE 0,0 0,0 Azioni proprie 0,0 0,0 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 23000000,0 0,1 RATEI E RISCONTI 2201000000,0 7,0 TOTALE ATTIVO 31264000000,0 100,0
Stato patrimoniale: Passivo
Descizione Voce r
Importo
% Tot. Passivo
PATRIMONIO NETTO 1871000000,0 6,0 CAPITALE SOCIALE 2500000000,0 8,0 RISERVA SOVRAPPREZZO 0,0 0,0 RISERVA DI RIVALUTAZIONE 0,0 0,0 FONDO RISCHI E ONERI 0,0 0,0 FONDO IMPOSTE 0,0 0,0 TFR 386000000,0 1,2 DEBITI 29005000000,0 92,8 DEBITI A BREVE (sep.ind.) 26670000000,0 85,3 DEBITI VERSO FORNITORI 7862000000,0 25,2 BANCHE A M/L TERMINE 1474000000,0 4,7 BANCHE A BREVE TERMINE 19030000000,0 60,9 RATEI E RISCONTI 2000000,0 0,0 TOTALE PASSIVO 31264000000,0 100,0 CONTI D'ORDINE 9339000000,0 F.DO AMMORT. IMM. MATERIALI 4161000000,0
Conto Economico
Descrizione Voce Importo
% Val. Prod.
VALORE DELLA PRODUZIONE 67411000000,0 100,0 RICAVI 66099000000,0 98,1 VAR. RIMANENZE 327000000,0 0,5 ALTRI RICAVI 759000000,0 1,1 COSTI DELLA PRODUZIONE 66622000000,0 98,8 ACQUISTI DI MATERIE 55056000000,0 81,7 VAR. DELLE MATERIE 2346000000,0 3,5 CONSUMI DI MATERIE 57402000000,0 85,2 SPESE GENERALI 5753000000,0 8,5 Accant.per rischi e altri acc. 0,0 0,0 VALORE AGGIUNTO 4256000000,0 6,3 COSTI DEL PERSONALE 2002000000,0 3,0 Trattamento di fine rapporto 97000000,0 0,1 MOL 1495000000,0 2,2 AMMORTAMENTI E SVALUT. 1037000000,0 1,5 Ammort. imm. Immateriali 268000000,0 0,4 Ammort. imm. Materiali 714000000,0 1,1 RIS. OP. CARATTERISTICO 1217000000,0 1,8 P/O NON CARATTERISTICI 745000000,0 1,1 PROVENTI FINANZIARI 414000000,0 0,6 RISULTATO OPERATIVO 1962000000,0 2,9 ONERI FINANZIARI 1827000000,0 2,7 RIS. ANTE GEST. STRAORD. 135000000,0 0,2 RETTIF. ATTIV. FINANZIARIE 0,0 0,0 PROV./ONERI STRAORDINARI 627000000,0 0,9 RISULTATO ANTE IMPOSTE 3000000,0 0,0 IMPOSTE DELL'ESERCIZIO 302000000,0 0,5 UTILE(PERDITA) ESERCIZIO -299000000,0 -0,4 CASH FLOW 738000000,0 1,1 NUMERO DIPENDENTI 23,0
INDICI DI REDDITIVITÀ
Descrizione Voce Valore
R.O.E. (Return on Equity) N.D. Utile d'esercizio/Patrimonio Netto R.O.I. (Return on Investment) 3,9 Risultato Operativo caratteristico/Totale Attivo R.O.S. (Return on Sales) 1,2 Risultato ante Gestione Finanziaria/Ricavi R.O.A. (Return on Assets) 2,5 Risultato ante Gestione Finanziaria/Totale attivo M.O.L. su Ricavi 2,3 Margine Operativo Lordo / Ricavi
INDICI DI ROTAZIONE
Descrizione Voce Valore
Rotazione Capitale Investito 211,4 Ricavi/Totale Attivo Rotazione Circolante 330,5 Ricavi/Circolante Rotazione Magazzino 1000,0 Ricavi/Rimanenze
INDICI PATRIMONIALI E FINANZIARI
Valore Copertura delle Immobilizzazioni 20,6 Patrimonio Netto/Immobilizzazioni Banche su Circolante 102,5 Totale Debiti verso Banche/Circolante Banche a Breve su Circolante 95,2 Debiti verso Banche a breve termine/circolante Rapporto di Indebitamento 94,0 Debiti/Totale Attivo Mezzi propri / Capitale investito 6,0 Patrimonio Netto / Totale Attivo Oneri Finanziari su Fatturato 2,8 Oneri Finanziari/Ricavi Oneri finanziari su Mol 122,2 Oneri finanziari/Mol
INDICI DI PRODUTTIVITÀ
Descrizione Voce Valore/1000
Fatturato per Dipendente 287386 Ricavi//Dipendenti medi Valore aggiunto operativo per dipendente 185043 Valore Aggiunto operativo/Dipendenti Medi Costo del lavoro per dipendente 870434 Personale/Dipendenti Medi Costo del Lavoro su Fatturato 3,0 Personale/Ricavi Valore Aggiunto su Fatturato 6,4 Valore Aggiunto/Ricavi
INDICI DI LIQUIDITÀ
Descrizione Voce Valore
Rapporto corrente 77,4 Attivo Corrente/Passivo Corrente Indice di liquidita immediata (Acid Test) 57,3 (Attivo Corrente - Rimanenze)/Passivo Corrente Giorni di credito ai clienti o Durata dei crediti verso Clienti 60,7 360 gg * (Crediti verso Clienti / Ricavi) Giorni di credito dai fornitori 46,5 360gg.*[fornitori/(acquisti+servizi+spese per godim.beni di terzi)] Giorni di scorta o Durata delle scorte 29,2 360 gg. * (Rimanenze / Ricavi) Tasso di intensita dell'Attivo Corrente 31,3 Attivo Corrente / Ricavi
INDICI DI INCIDENZA DEI COSTI
Descrizione Voce Valore
Consumi di materie su Costi 86,2 Consumi di Materie/Costi di Produzione Costi esterni su Costi 94,8 (Consumi di Materie+Spese gen.-Accant.rischi e Altri)/Costi di Prod. Costo del lavoro su Costi 3,0 Personale /Costi di Produzione Ammortamento e Svalutazione su Costi 1,6 Ammortamento e Svalutazioni/Costi di Produzione
INDICI DI SVILUPPO
Descrizione Voce Valore
Variazione dei ricavi -3,0 [Fatt.(t)-Fatt.(t-1)]/Fatt(t-1)
Variazione dei costi della produzione -3,0 [C.P.(t)-C.P.(t-1)]/C.P.(t-1)
Variazione del patrimonio netto -13,8 [P.N.(t)-P.N.(t-1)]/P.N.(t-1)
Variazione del totale attivo -11,9 [ATT.(t)-ATT.(t-1)]/ATT.(t-1)